拔丝山药的做法,全聚德:2015年半年度财务报告,腊月二十六

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

中国全聚德(集团)股份有限公司

2015 年半年度财务报告

(未经审计)

2015 年 08 月

1

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:中国全聚德(集团)股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 383,408,830.31 648,557,722.42

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 62,320,755.90 49,083,990.86

预付款项 18,317,029.04 11,675,287.19

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 22,141,138.51 19,606,335.82

买入返售金融资产

存货 54,066,537.67 64,581,322.60

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 285,250,020.61 5,098,173.43

2

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流动资产合计 825,504,312.04 798,602,832.32

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 250,000.00 250,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 55,995,621.99 47,299,853.15

投资性房地产 5,230,869.61 5,335,608.13

固定资产 606,674,230.65 630,198,567.32

在建工程 17,313,353.40 11,372,691.53

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 115,898,654.38 118,084,588.62

开发支出

商誉 51,630,993.86 51,630,993.86

长期待摊费用 46,411,697.81 49,933,108.72

递延所得税资产 11,464,832.73 11,650,846.37

其他非流动资产

非流动资产合计 910,870,254.43 925,756,257.70

资产总计 1,736,374,566.47 1,724,359,090.02

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 79,759,371.94 98,857,909.33

预收款项 59,626,527.71 50,228,149.34

卖出回购金融资产款

3

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应付手续费及佣金

应付职工薪酬 48,573,677.77 38,161,431.07

应交税费 17,651,565.28 24,526,457.21

应付利息

应付股利 18,000.00 18,000.00

其他应付款 131,381,339.80 111,049,841.57

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 337,010,482.50 322,841,788.52

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 8,255,121.02 9,021,930.06

递延所得税负债 4,109,878.55 4,109,878.55

其他非流动负债

非流动负债合计 12,364,999.57 13,131,808.61

负债合计 349,375,482.07 335,973,597.13

所有者权益:

股本 308,463,955.00 308,463,955.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 539,770,839.85 539,770,839.85

4

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 98,592,358.63 98,592,358.63

一般风险准备

未分配利润 366,670,594.68 360,506,811.73

归属于母公司所有者权益合计 1,313,497,748.16 1,307,333,965.21

少数股东权益 73,501,336.24 81,051,527.68

所有者权益合计 1,386,999,084.40 1,388,385,492.89

负债和所有者权益总计 1,736,374,566.47 1,724,359,090.02

法定代表人:王志强 主管会计工作负责人:邢颖 总会计师:徐佳 会计机构负责人:张金生

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 130,826,570.77 408,614,479.18

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 7,253,483.03 2,378,446.05

预付款项 1,961,100.29 1,852,298.62

应收利息

应收股利

其他应收款 161,992,470.95 140,088,372.61

存货 5,867,085.89 6,650,453.57

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 280,000,000.00

流动资产合计 587,900,710.93 559,584,050.03

非流动资产:

可供出售金融资产 250,000.00 250,000.00

持有至到期投资

5

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

长期应收款

长期股权投资 616,073,920.20 606,868,151.36

投资性房地产 4,508,232.16 4,612,970.68

固定资产 303,968,243.80 316,423,747.54

在建工程 16,111,340.15 10,170,678.28

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 67,900,258.80 69,480,648.21

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,488,741.64 3,183,162.70

递延所得税资产 3,039,637.38 2,982,713.53

其他非流动资产

非流动资产合计 1,014,340,374.13 1,013,972,072.30

资产总计 1,602,241,085.06 1,573,556,122.33

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 34,904,268.65 35,135,123.09

预收款项 40,858,272.01 36,826,189.66

应付职工薪酬 39,402,331.79 29,717,725.18

应交税费 6,162,242.62 12,422,690.81

应付利息

应付股利 18,000.00 18,000.00

其他应付款 115,947,868.53 134,953,684.86

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 237,292,983.60 249,073,413.60

6

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 8,255,121.02 9,021,930.06

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 8,255,121.02 9,021,930.06

负债合计 245,548,104.62 258,095,343.66

所有者权益:

股本 308,463,955.00 308,463,955.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 548,351,835.99 548,351,835.99

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 98,580,066.91 98,580,066.91

未分配利润 401,297,122.54 360,064,920.77

所有者权益合计 1,356,692,980.44 1,315,460,778.67

负债和所有者权益总计 1,602,241,085.06 1,573,556,122.33

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 892,223,590.92 872,064,243.82

其中:营业收入 892,223,590.92 872,064,243.82

利息收入

7

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已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 809,190,066.85 792,544,177.65

其中:营业成本 381,777,844.61 385,710,640.68

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 35,587,871.42 34,973,924.63

销售费用 276,824,233.52 263,611,904.53

管理费用 113,078,773.63 104,643,122.96

财务费用 1,779,293.87 3,862,082.84

资产减值损失 142,049.80 -257,497.99

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

9,170,768.84 7,721,925.63

列)

其中:对联营企业和合营企业

8,695,768.84 7,721,925.63

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 92,204,292.91 87,241,991.80

加:营业外收入 1,046,899.76 1,794,435.36

其中:非流动资产处置利得 7,085.00 261,686.35

减:营业外支出 233,659.59 203,778.93

其中:非流动资产处置损失 169,411.18 120,429.54

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 93,017,533.08 88,832,648.23

减:所得税费用 20,192,599.34 17,783,541.50

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 72,824,933.74 71,049,106.73

归属于母公司所有者的净利润 68,473,501.86 64,156,545.02

少数股东损益 4,351,431.88 6,892,561.71

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

8

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的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 72,824,933.74 71,049,106.73

归属于母公司所有者的综合收益

68,473,501.86 64,156,545.02

总额

归属于少数股东的综合收益总额 4,351,431.88 6,892,561.71

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.222 0.2266

(二)稀释每股收益 0 0

法定代表人:王志强 主管会计工作负责人:邢颖 总会计师:徐佳 会计机构负责人:张金生

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 411,637,129.12 403,543,335.10

9

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减:营业成本 142,117,522.52 148,631,817.29

营业税金及附加 19,402,599.36 18,864,284.30

销售费用 135,631,809.51 134,281,975.64

管理费用 72,389,444.85 61,141,049.21

财务费用 2,002,501.66 3,609,507.17

资产减值损失 227,695.39 412,654.81

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

73,369,808.27 71,007,093.05

列)

其中:对联营企业和合营企

8,695,768.84 7,721,925.63

业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 113,235,364.10 107,609,139.73

加:营业外收入 507,365.32 757,802.36

其中:非流动资产处置利得 7,085.00 4,000.00

减:营业外支出 69,336.39 124,601.33

其中:非流动资产处置损失 8,836.39 120,301.33

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

113,673,393.03 108,242,340.76

列)

减:所得税费用 10,131,472.35 8,406,405.75

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 103,541,920.68 99,835,935.01

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

10

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 103,541,920.68 99,835,935.01

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 931,056,009.95 866,611,731.90

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 13,607,766.97 12,661,380.83

经营活动现金流入小计 944,663,776.92 879,273,112.73

购买商品、接受劳务支付的现金 372,328,088.70 326,063,395.74

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

11

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

176,779,643.84 172,866,012.09

支付的各项税费 79,793,103.67 84,250,360.56

支付其他与经营活动有关的现金 200,655,927.50 198,530,343.64

经营活动现金流出小计 829,556,763.71 781,710,112.03

经营活动产生的现金流量净额 115,107,013.21 97,563,000.70

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 475,000.00 404,386.93

处置固定资产、无形资产和其他

21,050.00 1,057,949.82

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 0.00

投资活动现金流入小计 50,496,0潭柘寺50.00 1,462,336.75

购建固定资产、无形资产和其他

13,036,779.54 10,247,627.35

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

4,988,738.46 0.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 330,000,000.00 0.00

投资活动现金流出小计 348,025,518.00 10,247,627.35

投资活动产生的现金流量净额 -297,529,468.00 -8,785,290.60

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 490,000.00 340,900,018.55

其中:子公司吸收少数股东投资

490,000.00 0.00

收到的现金

取得借款收到的现金 0.00 45,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 490,000.00

筹资活动现金流入小计 490,000.00 386,390,018.55

偿还债务支付的现金 0.00 22,000,000.00

12

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分配股利、利润或偿付利息支付

74,211,342.23 76,835,479.98

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

11,901,623.32 13,929,219.49

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 74,211,342.23 98,835,479.98

筹资活动产生的现金流量净额 -73,721,342.23 287,554,538.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -256,143,797.02 376,332,248.67

加:期初现金及现金等价物余额 639,552,627.33 268,036,947.30

六、期末现金及现金等价物余额 383,408,830.31 644,369,195.97

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 395,949,463.43 396,782,805.95

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 11,629,072.74 11,373,800.80

经营活动现金流入小计 407,578,536.17 408,156,606.75

购买商品、接受劳务支付的现金 129,539,103.97 152,152,098.87

支付给职工以及为职工支付的现

83,221,275.82 89,186,374.90

支付的各项税费 38,860,044.96 36,937,607.59

支付其他与经营活动有关的现金 100,212,754.59 99,300,300.53

经营活动现金流出小计 351,833,179.34 377,576,381.89

经营活动产生的现金流量净额 55,745,356.83 30,580,224.86

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 64,674,039.43 40,189,554.35

处置固定资产、无形资产和其他

16,700.00 19,440.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

13

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 0.00

投资活动现金流入小计 114,690,739.43 40,208,994.35

购建固定资产、无形资产和其他

7,116,868.47 5,460,801.70

长期资产支付的现金

投资支付的现金 2,042,322.20 0.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 342,750,000.00 0.00

投资活动现金流出小计 351,909,190.67 5,460,801.70

投资活动产生的现金流量净额 -237,218,451.24 34,748,192.65

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 0.00 340,900,018.55

取得借款收到的现金 0.00 45,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 2,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 387,900,018.55

偿还债务支付的现金 0.00 22,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

62,309,718.91 62,906,260.49

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 26,000,000.00 4,371,252.00

筹资活动现金流出小计 88,309,718.91 89,277,512.49

筹资活动产生的现金流量净额 -87,309,718.91 298,622,506.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -268,782,813.32 363,950,923.57

加:期初现金及现金等价物余额 399,609,384.09 45,744,582.25

六、期末现金及现金等价物余额 130,826,570.77 409,695,505.82

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益 所有者

项目 少数股

其他权益工具 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

优先 永续债 其他

14

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

308,46 1,388,3

539,770 98,592, 360,506 81,051,

一、上年期末余额 3,955. 85,492.

,839.85 358.63 ,811.73 527.68

00 89

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

308,46 1,388,3

539,770 98,592, 360,506 81,051,

二、本年期初余额 3,955. 85,492.

,839.85 358.63 ,811.73 527.68

00 89

三、本期增减变动

6,163,7 -7,550,1 -1,386,4

金额(减少以“-”

82.95 91.44 08.49

号填列)

(一)综合收益总 68,473, 4,351,4 72,824,

额 501.86 31.88 933.74

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-62,309, -11,901, -74,211,

(三)利润分配

718.91 623.32 342.23

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或 -62,309, -11,901, -74,211,

股东)的分配 718.91 623.32 342.23

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

15

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

308,46 1,386,9

539,770 98,592, 366,670 73,501,

四、本期期末余额 3,955. 99,084.

,839.85 358.63 ,594.68 336.24

00 40

上年金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

283,12 1,008,4

233,619 85,981, 309,891 95,873,

一、上年期末余额 0,000. 86,019.

,043.68 362.66 ,985.67 627.26

00 27

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

283,12 1,008,4

233,619 85,981, 309,891 95,873,

二、本年期初余额 0,000. 86,019.

,043.68 362.66 ,985.67 627.26

00 27

三、本期增减变动 25,343

306,151 12,610, 50,614, -14,822 379,899

金额(减少以“-” ,955.0

,796.17 995.97 826.06 ,099.58 ,473.62

号填列) 0

(一)综合收益总 125,512 12,911, 138,424

16

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

额 ,222.03 872.55 ,094.58

25,343

(二)所有者投入 306,151 -13,804 317,690

,955.0

和减少资本 ,796.17 ,752.65 ,998.52

0

25,343

1.股东投入的普 312,900 -13,804 324,439

,955.0

通股 ,719.55 ,752.65 ,921.90

0

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

-6,748,9 -6,748,9

4.其他

23.38 23.38

12,610, -74,897, -13,929 -76,215,

(三)利润分配

995.97 395.97 ,219.48 619.48

12,610, -12,610,

1.提取盈余公积

995.97 995.97

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或 -62,286, -13,929 -76,215,

股东)的分配 400.00 ,219.48 619.48

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

308,46 539,770 98,592, 360,506 81,051, 1,388,3

四、本期期末余额

3,955. ,839.85 358.63 ,811.73 527.68 85,492.

17

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

00 89

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

30拔丝山药的做法,全聚德:2015年半年度财务报告,腊月二十六8,463, 548,351,8 98,580,06 360,064 1,315,460

一、上年期末余额

955.00 35.99 6.91 ,920.77 ,778.67

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

30捷安特8,463, 548,351,8 98,580,06 360,064 1,315,460

二、本年期初余额

955.00 35.99 6.91 ,920.77 ,778.67

三、本期增减变动

41,232, 41,232,20

金额(减少以“-”

201.77 1.77

号填列)

(一)综合收益总 103,541 103,541,9

额 ,920.68 20.68

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-62,309, -62,309,7

(三)利润分配

718.91 18.91

1.提取盈余公积

2.对所有者(或 -62,309, -62,309,7

股东)的分配 718.91 18.91

18

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

308,463, 548,351,8 98,580,06 401,297 1,356,692

四、本期期末余额

955.00 35.99 6.91 ,122.54 ,980.44

上年金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

283,120, 235,451,1 85,969,07 308,852 913,392,5

一、上年期末余额

000.00 16.44 0.94 ,357.04 44.42

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

283,120, 235,451,1 85,969,07 308,852 913,392,5

二、本年期初余额

000.00 16.44 0.94 ,357.04 44.42

三、本期增减变动

25,343,9 312,900,7 12,610,99 51,212, 402,068,2

金额(减少以“-”

55.00 19.55 5.97 563.73 34.25

号填列)

(一)综合收益总 126,109 126,109,9

额 ,959.70 59.70

(二)所有者投入 25,343,9 312,900,7 338,244,6

和减少资本 55.00 19.55 74.55

19

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1.股东投入的普 25,343,9 312,900,7 338,244,6

通股 55.00 19.55 74.55

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

12,610,99 -74,897, -62,286,4

(三)利润分配

5.97 395.97 00.00

12,610,99 -12,610,

1.提取盈余公积

5.97 995.97

2.对所有者(或 -62,286, -62,286,4

股东)的分配 400.00 00.00

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

308,463, 548,351,8 98,580,06 360,064 1,315,460

四、本期期末余额

955.00 35.99 6.91 ,920.77 ,778.67

三、公司基本情况

中国全聚德(集团)股份有限公司(以下简称本公司),原为北京全聚德烤鸭股份有限

公司,是经北京市经济体制改革委员会京体改委字(1993)第200号文批准,由中国北京全聚

德烤鸭集团公司(后更名为中国北京全聚德集团有限责任公司、北京全聚德餐饮有限责任公

司,现更名为北京聚全餐饮有限责任公司,以下简称聚全公司)联合中国宝安集团股份有限

公司、北京市综合投资公司(现为北京能源投资(集团)有限公司)、上海新亚(集团)股

份有限公司(后更名为上海锦江国际酒店发展股份有限公司)、中国华侨旅游侨汇服务总公

20

中国全聚德(泡芙集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

司和北京华北电力实业总公司作为发起人,并向社会法人和内部职工定向募集设立的股份有

限公司。本公司于1994年6月16日在北京市工商行政管理局登记注册,营业执照注册号为

11502516。本公司初始注册资本为7,000万元,业经北京兴华会计师事务所于1994年2月26日

以(94)京会兴字第65号验资报告予以验证。

1998年9月,经北京市人民政府办公厅“京政办函[1998]107号”文批准,本公司以向原股东

配售的方式增资扩股3,556万股,每股面值1元。增资扩股后,本公司总股本变更为10,556万股,

注册资本为10,556万元,业经北京市中润达审计事务所于1998年9月8日以(98)润审验字第1-15

号验资报告予以验证。

根据北京首都旅游集团有限责任公司(以下简称首旅集团)首旅发[2004]157号文件的精

神,北京全聚德餐饮有限责任公司(现聚全公司)将对本公司的投资以2004年12月31日为基

准日划至首旅集团。

2007年10月25日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]377号文《关于核准中国

全聚德(集团)股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,本公司公开发行人民币普通

股(A股)3,600万股(每股面值1元),变更后的注册资本为人民币14,156万元,并相应换发

了注册号110000005025163的企业法人营业执照。此次增资经北京京都会计师事务所审验,出

具北京京都验字(2007)第068号验资报告。2007年11月20日本公司在深圳交易所正式挂牌上

市。

2013年4月22日本公司召开2012年度股东大会,决议通过2012年度利润分配预案:以2012

年末总股本14,156万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转增后本公司总

股本由14,156万股增加到28,312万股。2013年6月4日本公司完成2012年度权益分派。本公司变

更后的注册资本为人民币28,312万元,此次增资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,

出具致同验字(2013)第110ZA0079号验资报告。

2014年6月13日,中国证监会核发《关于核准中国全聚德(集团)股份有限公司非公开发

行股票的批复》(证监许可[2014]600号),核准本集团非公开发行25,343,955股新股,发行

价格为13.81元/股,发行对象为IDG资本管理(香港)有限公司和华住酒店管理有限公司,变

更后的注册资本为308,463,955.00元,此次验资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,

出具致同验字(2014)第110ZA0135号验资报告。

本公司属于饮食服务行业。企业法人营业执照规定经营范围:餐饮服务;食品加工;销

售食品、医疗器械;零售卷烟(仅限分公司经营);普通货运、货物专用运输(冷藏保鲜)

(仅限分公司经营);文化娱乐服务;种植;养殖家禽;物业管理(含写字间出租);销售

食品工业专用设备;技术开发、技术培训、技术服务等。法定代表人王志强。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设市场开发部、工程营

建部,运营管理部、市场营销部、产业配送部、人力资源部、财务部、科技信息部、安全保

卫部、内控审计部、法律事务部、行政办公室等部门。拥有北京全聚德和平门店(以下简称

和平门店)、中国全聚德(集团)股份有限公司北京全聚德前门店(以下简称前门店)、中

国全聚德(集团)股份有限公司北京全聚德王府井店(以下简称王府井店)、中国全聚德(集

团)股份有限公司北京全聚德奥运村店(以下简称奥运村店)、中国全聚德(集团)股份有

限公司北京全聚德西翠路店(以下简称西翠路店)、中国全聚德(集团)股份有限公司北京

丰泽园学院路店(以下简称学院路店)、中国全聚德(集团)股份有限公司北京全聚德连锁

经营分公司(以下简称连锁分公司)、中国全聚德(集团)股份有限公司北京全聚德通州店

(以下简称通州店)、中国全聚德(集团)股份有限公司北京全聚德望京店(以下简称全聚

德望京店)和中国全聚德(集团)股份有限公司北京全聚德马家堡店(以下简称全聚德马家

堡店)等10个分公司;拥有北京三元桥全聚德烤鸭店有限责任公司(以下简称三元桥全聚德)、

上海浦东全聚德大酒店有限公司(以下简称上海浦东全聚德)、北京全聚德三元金星食品有

21

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

限责任公司(以下简称三元金星)、重庆全聚德餐饮经营管理有限责任公司(以下简称重庆

全聚德)、北京市仿膳饭庄有限责任公司(以下简称仿膳饭庄)、北京市丰泽园饭店有限责

任公司(以下简称丰泽园饭店)、北京市四川饭店有限责任公司(以下简称四川饭店)、青

岛全聚德餐饮管理有限公司(以下简称青岛全聚德)、北京聚兴德餐饮管理有限公司(以下

简称聚兴德)、郑州全聚德餐饮管理有限责任公司(以下简称郑州全聚德)、北京润德恒信

餐饮管理有限责任公司(以下简称润德恒信)、北京全聚德仿膳食品有限责任公司(以下简

称食品公司)、北京全聚德集团培训中心(以下简称培训中心)、北京市第七十二职业技能

鉴定所(以下简称鉴定所)、新疆全聚德餐饮管理有限公司(以下简称新疆全聚德,下辖新

疆全聚德餐饮管理有限公司乌鲁木齐全聚德长江路店、新疆全聚德餐饮管理有限公司乌鲁木

齐全聚德北京路店2个分公司)、杭州全聚德餐饮有限公司(以下简称杭州全聚德,下辖杭州

全聚德餐饮有限公司莫干山路分公司)、沈阳全聚德餐饮管理有限公司(以下简称沈阳全聚

德)、无锡市金聚源餐饮管理有限公司(以下简称无锡金聚源)、合肥聚德龙达餐饮管理有

限公司(以下简称合肥聚德龙达)、北京聚成德餐饮管理有限公司(以下简称聚成德)、常

州市百德江南餐饮管理有限公司(以下简称常州全聚德)、上海聚谊餐饮管理有限公司(以

下简称上海聚谊)及南京德致兴餐饮管理有限公司(以下简称南京全聚德)等23个子公司。

本报告期合并财务报表范围包括集团母公司及23个子公司。与上年相比合并范围增加一

家,为南京德致兴餐饮管理有限公司。

本财务报表及财务报表附注经本公司第六届董事会第二十一次会议于2015年8月20日批

准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称

“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编

报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。会计核算以权责

发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减

值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,

具体会计政策参见固定资产、无形资产、收入确认原则。

22

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的合并

及公司财务状况以及2015年上半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信

息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为

人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计

政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不

足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有

投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同

而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;原持有投资的

账面价值加上合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本

公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,

在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期

损益。

23

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的

资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,

按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算

而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日

之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损

益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的

公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经

持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,

由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,

于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权

益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的

权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权

力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部

分,以及企业所控制的结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。

在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重

大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同

受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营

成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告

期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净

利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该

子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,

作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在

子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调

整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(3)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按

原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧

失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制

权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

(4)分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种

情况,本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易,在个别财务报表中,相应结转每一次处置股权

相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入

当期投资收益。

在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权

损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额:

①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧

失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 拔丝山药的做法,全聚德:2015年半年度财务报告,腊月二十六

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为

共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期

汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;

对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值

计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团

(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负

债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用

直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价

值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收

入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续

计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包

括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止

确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述

金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采

用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为

当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确

认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,

相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价

值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支

出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余

成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(4)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见公允价值的计量。

(5)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的

预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对

其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计

量,包括:

-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投

资人可能无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日

的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12

个月(含12个月)。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月

度均值连续12个月均低于其初始投资成本.

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金

流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认

减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重

大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项

确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价

值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当

期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降

形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初

始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与

按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值

损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

(6)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情

况处理:放弃了宏组词对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放

弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应

确认有关负债。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 100 万

单项金额重大的判断依据或金额标准 元(含 100 万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款

项。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证

据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减

值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

特项组合 收回有保证方式

已收押金客户组合 不计提

押金备用金组合 不计提

合并范围内关联方组合 不计提

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00%

1-2 年 10.00% 10.00%

2-3 年 15.00% 15.00%

3-4 年 30.00% 30.00%

4-5 年 60.00% 60.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

已收押金客户组合 0.00% 0.00%

押金备用金组合 0.00% 0.00%

特项组合 0.00% 0.00%

合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

坏账准备的计提方法

12、存货

(1)存货的分类林峰chok

本公司存货分为原材料、物料用品、包装物、低值易耗品、库存商品和在产品等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采

用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以婚宠军妻取得的确凿证据为基础,同时考

虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单

个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,

存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营

企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并

日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成

本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成

本。

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,

按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行

权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营

企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告

但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投

资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额,分别拔丝山药的做法,全聚德:2015年半年度财务报告,腊月二十六确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被

投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投

资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时

被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对

被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按

照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成

本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期

损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时

即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其

在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于

本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易

损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该

投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确

认投资损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决

定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安

排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两

个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,

不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,

考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行

潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期

可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权

股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大

影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表

决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参

与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见资产减值方法。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性

房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有

关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见资产减值方法。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额

计入当期损益。

15、固定资产

(1)确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产

的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本

进行初始计量。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率

房屋建筑物 99000韩元年限平均法 10-50 年 5%

其中:房屋建筑物 年限平均法 40 年-50 年 5%

32

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

室外景观、钢架建筑 年限平均法 30 年 5%

生产用厂房 年限平均法 20 年 5%

简易房、构筑物 年限平均法 10 年 5%

固定资产装修 年限平均法 按受益期 5%

机器设备 年限平均法 10 年 5%

系统性设备 年限平均法 10 年 5%

运输设备 年限平均法 8年 5%

家具设备 年限平均法 5年 5%

电器设备 年限平均法 5年 5%

文体娱乐设备 年限平均法 5年 5%

厨房设备 年限平均法 5年 5%

其他设备 年限平均法 5年 5%

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算

确定折旧率。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见资产减值方法。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在

租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订

立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合

理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用

寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁

资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁

租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,

作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的昭通天气预报入账价值,其差额作为未确认融资费用。

在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际

利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折

旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用

年限两者中较短的期间内计提折旧。

(4) 其他

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与

原先估计数有差异的,调整预计净残值。

大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认

33

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定

期大修理间隔期间,照提折旧。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工

程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见资产减值方法。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以

资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期

损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费

用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款

费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

18、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命

为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式

34

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使

用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别 使用寿命 摊销方法 备注

土地使用权 40-50年 直线法

软件 2-8年 直线法

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,

与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产

的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见资产减值。

19、长期待摊费用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性

房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)

的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估

计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产

和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收

回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,

以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金

额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理

的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,

且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商

誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回

金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

35

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

20、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职

工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。根据流

动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

短期薪酬:本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定

的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积

金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的

年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金

额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立

的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,

是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划

(“年金计划”),员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本公司并无其他重大职工社会

保障承诺。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入

当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利

单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成

本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指

设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减

少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划

义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计

入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范

围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

36

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,

并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止

提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当

期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。 指鹿为马

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定

提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规

定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”

部分计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相

关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值

进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额

只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价

值。

22、收入

(1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济

利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入

的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比

法确认收入。

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、

相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和

将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的,则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确

认收入。

(2)收入确认的具体方法

本公司餐饮收入确认的具体方法如下:

本公司属餐饮服务行业,顾客消费结束并结算账款或产生赊销账款,即餐饮销售过程即

行完毕,确认销售收入的实现。

23、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据表

明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;

否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允

价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府

补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,

将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当

期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;

如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,

超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理:

用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期

间,计入当期损益。

用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

24、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入

所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当

期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用

资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以

下交易中经典英文歌曲产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交

易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异

转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能

取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由

此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列

条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可

能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得

税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

25、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)本公司作为出租人

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

直接费用,计入当期损益。

(2)本公司作为承租人

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

(1)本公司作为出租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值

之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用

实际利率法计算确认当期的融资收入。

(2)本公司作为承租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为

未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采

用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。

26、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估

计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关

键假设列示如下:

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了拔丝山药的做法,全聚德:2015年半年度财务报告,腊月二十六商誉的资产组的使用价值进行

估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现

率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,

结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

27、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用

会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注

调整部分固定资产折旧年限、

应收款项坏账准备两项会计估 董事会第六届十八次会议 2015 年 01 月 01 日 -

根据《企业会计准则》的要求,为使会计信息更科学地反映公司财务状况和经营成果,

不断增强公司对所属企业的财务管控力度,保证所属企业财务活动的合规性和有效性,更好

地发挥规模优势,公司将调整部分固定资产折旧年限、应收款项坏账准备两项会计估计,同

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

时细化固定资产分类,变更起始日期为2015年1 月1日。

变更前后情况如下:

1.固定资产分类及折旧年限:

原分类、净残值率及折旧年限 新分类、净残值率及折旧年限

预计净残值 0%,4%-5% 预计净残值 5%

固定资产类别 原折旧年限(年) 固定资产类别 现折旧年限(年)

房屋建筑物 10-50 年

其中:房屋建筑物 40 年-50 年

房屋建筑物 10-40 年

室外景观、钢架建筑 30 年

生产用厂房 20 年

简易房、构筑物 10 年

固定资产装修 5年 固定资产装修 按受益期

机器设备 5-10 年 机器设备 10 年

系统性设备 5年 系统性设备 10 年

运输设备 5-10 年 运输设备 8年

家具设备 5年 家具设备 5年

电子设备 5-10 年 电器设备 5年

文体娱乐设备 5年 文体娱乐设备 5年

厨房设备 5年 厨房设备 5年

其他设备 5年 其他设备 5年

2.应收拔丝山药的做法,全聚德:2015年半年度财务报告,腊月二十六款项组合类型:

原应收款项组合类型 新应收款项组合类型

组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计 组合类型 确定组合的依 按组合计提坏账准备的计

提方法 据 提方法

账龄组合 账龄状态 账龄分析法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法

特项组合 资产类型 收回有保证方式 特项组合 资产类型 收回有保证方式

以历史损失率为基础

已收押金客户组合 资产类型 已收押金客户组合 资产类型 不计提

估计未来现金流量

押金备用金组合 资产类型 以历史损失率为基础 押金备用金组合 资产类型 不计提

41

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

估计未来现金流量

合并范围内关联方组合 资产类型 以历史损失率为基础 合并范围内关联方组合 资产类型 不计提

估计未来现金流量

信用卡组合 款项性质 不计提

3.应收款项帐龄组合坏账准备计提比例:

原计提比例 新计提比例

账 龄 应收账款 计提 其他应收款计 账 龄 应收账款 计提 其他应收款

比例% 提比例% 比例% 计提比例%

1年以内(含1年) 5 5 1年以内(含1年) 5 5

1至2年 10 10 1至2年 10 10

2至3年 50 50 2至3年 15 15

3年以上 100 100 3至4年 30 30

__ __ __ 4至5年 60 60

__ __ __ 5年以上 100 100

4.上述会计估计变更对报告期的主要影响

上述两项会计估计的调整不对公司损益构成重大影响。本次会计估计变更的影响额将不

会超过最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的50%,也不会超过最近一期经审计的所有

者权益绝对值的50%,不会使公司2015年度的盈亏性质发生变化。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入 3%、13%、17%

消费税 应税收入 不适用

营业税 应税收入 3%、5%

城市维护建设税 应纳税所得额 5%、7%

企业所得税 应纳流转税额 25%

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中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

培训中心 20%

鉴定所 20%

2、税收优惠

(1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款中农业生产者销售的自产

农业产品免征增值税的规定,本公司之孙公司北京全聚德金星养殖有限责任公司(以下简称

金星养殖)符合农业生产者销售自产农产品条件,北京市通州区国家税务局第二税务所同意

免征其增值税。

(2)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,中华人民共和国国务院令第512

号第四章第八十六条第一款中第七项规定及财税[2008]149号文件对《享受企业所得税优惠政

策的农产品初加工范围(试行)的通知》的进一步说明,金星养殖生食产品加工业务符合上

述通知中农产品初加工范围“二、畜牧业类(一)畜禽初加工中第一项肉类初加工业务”的定

义,北京市通州区国家税务局第二税务所同意减免其2015年度1-6月所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 530,803.19 520,536.75

银行存款 382,878,027.12 639,032,090.58

其他货币资金 9,005,095.09

合计 383,408,830.31 648,557,722.42

2、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

66,462,0 4,141,26 62,320,75 52,809, 3,725,904 49,083,990.

合计提坏账准备的 99.91% 6.23% 99.89% 7.06%

24.51 8.61 5.90 895.55 .69 86

应收账款

43

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

单项金额不重大但

59,291.2 59,291.2 59,291.

单独计提坏账准备 0.09% 100.00% 0.00 0.11% 59,291.20 100.00% 0.00

0 0 20

的应收账款

66,521,3 4,200,55 62,320,75 52,869, 3,785,195 49,083,990.

合计 100.00% 6.31% 100.00% 7.16%

15.71 9.81 5.90 186.75 .89 86

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 64,488,906.95 3,224,445.35 5.00%

1至2年 654,813.79 65,481.38 10.00%

2至3年 119,428.77 17,914.32 15.00%

3至4年 208,942.00 62,682.60 30.00%

4至5年 197,957.61 118,774.57 60.00%

5 年以上 651,970.39 651,970.39 100.00%

合计 66,322,019.51 4,141,268.61 6.24%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 415,363.92 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

44

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 18,165,144.54 99.17% 11,523,402.69 98.70%

1至2年 151,884.50 0.83% 151,884.50 1.30%

合计 18,317,029.04 -- 11,675,287.19 --

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

4、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

22,506,8 365,745. 22,141,13 20,245, 639,059.8 19,606,335.

合计提坏账准备的 98.57% 1.63% 98.42% 3.16%

84.24 73 8.51 395.67 5 82

其他应收款

单项金额不重大但

325,558. 325,558. 325,558 325,558.5

单独计提坏账准备 1.43% 100.00% 1.58% 100.00%

57 57 .57 7

的其他应收款

22,832,4 691,304. 22,141,13 20,570, 964,618.4 19,606,335.

合计 100.00% 3.03% 100.00% 4.69%

42.81 30 8.51 954.24 2 82

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

45

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 1,870,485.54 93,524.28 5.00%

1至2年 110,293.80 11,029.38 10.00%

2至3年 840,710.00 126,106.秒拍福利50 15.00%

3至4年 0.00 0.00 30.00%

4至5年 49,469.91 29,681.95 60.00%

5 年以上 105,403.62 105,403.62 100.00%

合计 2,976,362.87 365,745.73 12.29%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额 273,314.12 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金 8,344,518.16 6,897,920.16

备用金 1,686,003.21 1,685,559.21

往来款 1,996,927.85 1,686,925.28

特项组合 9,500,000.00 9,500,000.00

其他 1,304,993.59 800,549.59

合计 22,832,442.81 20,570,954.24

46

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

北京紫禁城影业有

影南屏晚钟视投资款 9,500,000.00 三年以内 41.61%

限责任公司

浙江瑞兴投资管理

房租押金 1,500,000.00 一年以内 6.57%

有限公司

无锡市郁金香咖啡

借款 840,000.00 三年以内 3.68% 126,000.00

有限公司

北京华润京通房地

房租押金 852,009.00 一年以内 3.73%

产开发有限公司

栗朝(上海)资产管

房租押金 1,346,598.00 一年以内 5.90%

理有限公司

合计 -- 14,038,607.00 -- 61.49% 126,000.00

5、存货

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 10,324,942.05 10,324,942.05 13,270,949.33 13,270,949.33

在产品 1,754,727.14 1,754,727.14 1,213,653.42 1,213,653.42

库存商品 36,056,000.86 36,056,000.86 43,469,528.58 43,469,528.58

周转材料 3,030,582.25 3,030,582.25 3,577,711.92 3,577,711.92

物料用品 2,900,285.37 2,900,285.37 3,049,479.35 3,049,479.35

合计 54,066,537.67 54,066,537.67 64,581,322.60 64,581,322.60

6、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 4,335,360.62 4,791,658.55

预缴所得税 287,203.09 303,275.69

预缴其他税费 627,456.90 3,239.19

47

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

结构性存款 280,000,000.00

合计 285,250,020.61 5,098,173.43

7、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具: 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00

按成本计量的 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00

合计 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

北京全美

联合餐饮

250,000.00 250,000.00 5.00% 25,000.00

管理有限

责任公司

合计 250,000.00 250,000.00 -- 25,000.00

8、长期股权投资

单位: 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

聚德华天

控股有限

46,390,92 8,618,138 55,009,06

公司(以

7.55 .39 5.94

下简称聚

德华天)

48

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

北京鸿德

华坤餐饮

管理有限 908,925.6 986,556.0

77,630.45

公司(以 0 5

下简称鸿

德华坤

47,299,85 8,695,768 55,995,62

小计

3.15 .84 1.99

47,299,85 8,695,768 55,995,62

合计

3.15 .84 1.99

其他说明

9、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 6,183,355.89 3,033,779.51 9,217,135.40

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产

\在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 6,183,355.89 3,033,779.51 9,217,135.40

二、累计折旧和累计摊

1.期初余额 3,060,707.08 820,820.19 3,881,527.27

2.本期增加金额 64,614.42 40,124.10 104,738.52

(1)计提或摊销 64,614.42 40,124.10 104,738.52

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

49

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4.期末余额 3,125,321.50 860,944.29 0.00 3,986,265.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 3,058,034.39 2,172,835.22 5,230,869.61

2.期初账面价值 3,122,648.81 2,212,959.32 5,335,608.13

10、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计

一、账面原值:

1.期初余额 684,620,842.51 66,901,575.54 56,893,332.98 28,101,821.87 346,897,564.61 1,183,415,137.51

2.本期增加金

16,824,347.28 2,513,822.69 719,795.41 20,065,344.30 40,123,309.68

(1)购置 11,743.59 1,445,083.69 592,444.98 2,316,812.46 4,366,084.72

(2)在建工

程转入

(3)企业合

并增加

(4)其他 16,812,603.69 1,068,739.00 127,350.43 17,748,531.84 35,757,224.96

3.本期减少金

1,044,851.00 9,572,771.47 4,291,798.06 327,387.17 25,133,078.59 40,369,886.29

(1)处置或

448,330.13 245,500.00 3,435,073.76 4,128,903.89

报废

(2)其他减少 1,044,851.00 9,572,771.47 3,843,467.93 81,887.17 21,698,004.83 36,240,982.40

4.期末余额 683,575,991.51 74,153,151.35 55,115,357.61 28,494,230.11 341,829,830.32 1,183,168,560.90

二、累计折旧

50

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1.期初余额 178,517,366.29 40,830,477.26 42,053,733.48 19,162,121.99 272,652,871.17 553,216,570.19

2.本期增加金

9,968,576.29 9,617,046.08 2,743,259.56 1,330,312.98 22,210,639.48 45,869,834.39

(1)计提 9,968,576.29 310,260.46 2,155,702.10 1,136,351.26 12,689,854.82 26,260,744.93

(2)其他增加 0.00 9,306,785.62 587,557.46 193,961.72 9,520,784.66 19,609,089.46

3.本期减少金

508,711.86 7,490,065.45 2,136,322.77 233,225.00 12,223,749.25 22,592,074.33

(1)处置或报废 426,152.33 233,225.00 3,283,856.13 3,943,233.46

(2)其他减少 508,711.86 7,490,065.45 1,710,170.44 0.00 8,939,893.12 18,648,840.87

4.期末余额 187,977,230.72 42,957,457.89 42,660,670.27 20,259,209.97 282,639,761.40 576,494,330.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少金

(1)处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

495,598,760.79 31,195,693.46 12,454,687.34 8,235,020.14 59,190,068.92 606,674,230.65

2.期初账面价

506,103,476.22 26,071,098.28 14,839,599.50 8,939,699羊奶果.88 74,244,693.44 630,198,567.32

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 159,426,542.60 17,904,809.38 141,521,733.22

固定资产装修 11,642,500.52 11,047,801.05 594,699.47

合计 171,069,043.12 28,952,610.43 142,116,432.69

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

51

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

前门店 9,615,986.86 扩建部分房产未办妥

和平门店 10,659,104.54 翻建部分房产未办妥

其他说明

11、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

前门地下工程改

8,061,689.83 8,061,689.83 6,131,630.29 6,131,630.29

和平门店装修改

5,517,398.95 5,517,398.95 3,390,247.99 3,390,247.99

三元金星新建熟

1,202,013.25 1,202,013.25 1,202,013.25 1,202,013.25

食车间

王府井装修改造 2,532,251.37 2,532,251.37 648,800.00 648,800.00

合计 17,313,353.40 17,313,353.40 11,372,691.53 11,372,691.53

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期转 工程累 其中:本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

前门地

10,000,0 6,131,63 1,930,05 8,061,68

下工程 80.62% 80.62% 其他

00.00 0.29 9.54 9.83

改造

10,000,0 6,131,63 1,930,05 8,061,68

合计 -- -- --

00.00 0.29 9.54 9.83

12、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

52

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1.期初余额 151,905,121.03 3,932,516.01 155,837,637.04

2.本期增加金

156,000.00 156,000.00

(1)购置 156,000.00 156,000.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 151,905,121.03 4,088,516.01 155,993,637.04

二、累计摊销

1.期初余额 34,611,107.04 3,141,941.38 37,753,048.42

2.本期增加金

1,686,189.21 655,745.03 2,341,934.24

(1)计提 1,686,189.21 655,745.03 2,341,934.24

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额 36,297,296.25 3,797,686.41 40,094,982.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

115,607,824.78 290,829.60 115,898,654.38

2.期初账面价

117,294,013.99 790,574.63 118,084,588.62

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

53

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

前门店 5,757,400.83 扩建部分房产未办妥

和平门店 11,058,182.59 翻建部分房产未办妥

王府井 0.00 食王府项目土地使用权证未办妥

其他说明:

13、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额

新疆全聚德 42,741,920.59 42,741,920.59

河善贞 4,408,737.69 4,408,737.69

无锡金聚源 4,480,335.58 4,480,335.58

合计 51,630,993.86 51,630,993.86

(2)商誉减值准备

本公司对于因收购新疆全聚德和无锡金聚源产生的商誉进行减值测试时,采用预计未来

现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5

年内现金流量,其后年度采用的现金流量与第5年一致,不会超过资产组经营业务的长期平均

增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现

值所采用的税前折现率为13%,已反映了相对于有关分部的风险。本公司对于因收购河善贞

产生的商誉进行减值测试时,采用资产的公允价值减去处置费用后的净额做为资产组的可收

回金额。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值。

14、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租入固定资产改良

34,916,236.72 5,387,150.95 11,554,133.89 28,749,253.78

支出

租赁费 15,016,872.00 6,500,000.00 3,854,427.97 17,662,444.03

合计 49,933,108.72 11,887,150.95 15,408,561.86 46,411,697.81

54

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 4,789,316.60 1,197,329.15 4,647,266.85 1,161,816.70

内部交易未实现利润 440,419.96 110,104.99 846,524.33 211,631.08

可抵扣亏损 27,724,105.68 6,931,026.42 27,724,105.68 6,931,026.42

对三元桥全聚德长期股

7,859.44 1,964.86 7,859.44 1,964.86

权投资差额摊销

收到与资产相关的政府

240,000.00 60,000.00 480,000.00 120,000.00

补助

固定资产折旧年限与税

法规定折旧年限的折旧 1,062,390.49 265,597.62 1,062,390.49 265,597.62

差异

收到的商标奖励、非遗

91,000.00 22,750.00 91,000.00 22,750.00

资金等

预计的土地出让金摊销 10,049,446.49 2,512,361.62 10,049,446.49 2,512,361.62

非同一控制企业合并子

公司公允价值与账面价 228,136.80 57,034.20 228,136.80 57,034.20

值的差额

开办费 1,226,655.48 306,663.87 1,466,655.46 366,663.87

职工教育经费

已计提未支付的费用

合计 45,859,330.94 11,464,832.73 46,603,385.54 11,650,846.37

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

15,991,168.40 3,997,792.10 15,991,168.40 3,997,792.10

产评估增值

抵消内部未实现利润 448,345.80 112,086.45 448,345.80 112,086.45

合计 16,439,514.20 4,109,878.55 16,439,514.20 4,109,878.55

55

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(3)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 175,044.64 175,044.64

可抵扣亏损 71,499拔丝山药的做法,全聚德:2015年半年度财务报告,腊月二十六,519.44 71,499,519.44

合计 71,674,564.08 71,674,564.08

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 15,959,911.62 15,959,911.62 -

2016 年 10,801,304.57 10,801,304.57 -

2017 年 10,100,958.28 10,100,958.28 -

2018 年 12,866,423.64 12,866,423.64 -

2019 年 21,770,921.33 21,770,921.33 -

合计 71,499,519.44 71,499,519.44 --

16、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

货款 79,759,371.94 98,857,909.33

合计 79,759,371.94 98,857,909.33

17、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

餐费 45,556,782.00 38,430,243.56

货款 844,345.00 783,900.78

租金 3,415,446.00 2,413,071.00

加盟金 7,000,000.00 6,800,000.00

56

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

特许费 765,486.00 748,220.00

其他 2,044,468.71 1,052,714.00

合计 59,626,527.71 50,228,149.34

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

铜陵市聚鑫餐饮管理有限公司 1,600,000.00 预收加盟金未到期

连云港市聚德华天酒店管理有限公司 1,000,000.00 预收加盟金未到期

合计 2,600,000.00 --

18、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 24,768,331.73 186,039,187.48 185,687,774.46 25,119,744.75

二、离职后福利-设定提

13,393,099.34 31,602,479.62 21,541,645.94 23,453,933.02

存计划

三、辞退福利

合计 38,161,431.07 217,641,667.10 207,229,420.40 48,573,677.77

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

3,092,722.07 141,969,786.66 138,192,123.66 6,870,385.07

补贴

2、职工福利费 0.00 14,270,452.98 14,270,452.98 0.00

3、社会保险费 13,321,342.41 10,817,516.77 13,281,855.03 10,857,004.15

其中:医疗保险费 13,190,358.73 9,611,399.09 12,052,788.54 10,748,969.28

工伤保险费 43,338.00 428,720.73 434,548.27 37,510.46

生育保险费 87,645.68 777,396.95 794,518.22 70,524.41

4、住房公积金 78,143.69 6,682,975.80 6,703,408.16 57,711.33

5、工会经费和职工教育 7,509,541.55 2,831,470.68 3,318,626.21 7,022,386.02

57

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

经费

其他短期薪酬 766,582.01 9,466,984.59 9,921,308.42 312,258.18

合计 24,768,331.73 186,039,187.48 185,687,774.46 25,119,744.75

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 2,186,669.44 19,251,715.27 19,924,514.13 1,513,870.58

2、失业保险费 103,358.70 1,230,155.50 1,138,606.74 194,907.46

3、企业年金缴费 11,103,071.20 11,120,608.85 478,525.07 21,745,154.98

合计 13,393,099.34 31,602,479.62 21,541,645.94 23,453,933.02

其他说明:

19、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 5,048,925.80 1,289,987.68

营业税 5,812,560.49 4,432,981.01

企业所得税 3,712,441.75 9,237,855.26

个人所得税 1,539,516.32 7,929,678.72

城市维护建设税 744,637.76 516,653.18

房产税 188,212.66 688,852.66

土地使用税 2,866.33 2,866.33

教育费附加 594,318.62 419,935.89

其他 8,085.55 7,646.48

合计 17,651,565.28 24,526,457.21

其他说明:

20、应付股利

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他 18,000.00 18,000.00

合计 18,000.00 18,000.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

58

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付股利18000元为北京市天安门旅游服务集团未领取的股利。

21、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付费用 35,338,654.61 26,670,349.55

押金、保证金 36,405,672.77 36,420,886.17

代缴纳款项 6,780,443.53 4,657,697.57

工程设备款 2,248,009.29 4,158,302.50

暂收款项 1,342,821.40 1,711,866.93

租金 7,404,835.32 7,011,679.22

土地出让金 23,064,349.78 23,064,349.78

借款 490,000.00 490,000.00

其他 18,306,553.10 6,864,709.85

合计 131,381,339.80 111,049,841.57

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

和平门翻建部分土地出让金 15,770,000.00 土地证办理中

前门店扩建部分土地出让金 7,294,349.78 土地证办理中

收购仿膳饭庄、丰泽园饭店、四川饭店

首旅集团 3,429,156.66 及三元桥全聚德的股权时应付首旅集团

收购之前的股利

前门工程拆迁建安费 2,193,531.00 事项办理中,款项尚未支付

北京聚全饮食有限公司 3,000,000.00 未支付房租

合计 31,687,037.44 --

其他说明

22、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

59

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

政府补助 3,060,884.40 497,778.40 2,563,106.00

预收房租 5,961,045.66 269,030.64 5,692,015.02

合计 9,021,930.06 766,809.04 8,255,121.02

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

配送中心升级改

1,540,000.00 120,000.00 1,420,000.00 与资产相关

造政府补助

食品基地宫廷御

240,000.00 120,000.00 120,000.00 与资产相关

点项目政府补助

烤鸭食品安全可

追溯系统建设项 240,000.00 120,000.00 120辣椒炒肉,000.00 与资产相关

目政府补助

北京旅游咨询站

188,284.40 39,778.40 148,506.00 与资产相关

点补助

展览馆项目政府

852,600.00 98,000.00 754,600.00 与资产相关

补助

合计 3,060,884.40 497,778.40 2,563,106.00 --

其他说明:

23、股本

单位:元

本次变动增减(+、—)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 308,463,955.00 308,463,955.00

24、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 535,049,468.95 535,049,468.95

其他资本公积 4,721,370.90 4,721,370.90

合计 539,770,839.85 539,770,839.85

60

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

25、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 97,204,056.63 97,204,056.63

任意盈余公积 1,388,302.00 1,388,302.00

合计 98,592,358.63 98,592,358.63

26、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 360,506,811.73 309,891,985.67

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 360,506,811.73 309,891,985.67

加:本期归属于母公司所有者的净利润 68,473,501.86 64,156,545.02

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 62,309,718.91 62,286,400.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 366,670,594.68 311,762,130.69

27、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 872,723,200.27 380,021,341.73 851,201,628.21 384,008,361.13

其他业务 19,500,390.65 1,756,502.88 20,862,615.61 1,702,279.55

合计 892,223,590.92 381,777,844.61 872,064,243.82 385,710,640.68

28、营业税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 29,897,376.29 29,688,064.85

61

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

城市维护建设税 3,132,688.24 2,924,471.04

教育费附加 2,506,246.97 2,302,438.33

文化事业建设费 3,172.57 5,543.00

房产税 15,244.80 15,244.80

其他 33,142.55 38,162.61

合计 35,587,871.42 34,973,924.63

29、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

人工成本 160,895,450.69 154,405,537.78

租赁费 38,069,398.60 35,237,390.01

折旧费 17,539,626.88 16,688,584.20

电费 11,031,141.88 11,628,067.65

其他物料用品 6,354,222.95 6,431,071.11

长期待摊费用摊销 4,985,663.19 3,032,235.10

日常修理及维护费 4,008,388.87 4,699,036.53

洗涤费 3,490,179.25 3,273,880.79

服务管理费 3,292,735.99 1,270,741.25

其他 27,157,425.22 26,945,360.11

合计 276,824,233.52 263,611,904.53

30、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

人工成本 75,457,065.82 67,256,376.43

长期待摊费用摊销 7,039,475.39 7,523,209.78

折旧费 4,900,585.51 3,971,505.20

广告费 3,514,772.如果爱27 1,123,218.08

服务管理费 4,419,971.23 2,856,316.64

房产税 4,408,506.89 3,739,615.35

无形资产摊销 1,926,168.59 1,691,371.70

邮电费 1,729,862.36 1,139,915.80

业务招待费 1,670,047.80 2,154,961.20

62

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他 8,012,317.77 13,186,632.78

合计 113,078,773.63 104,643,122.96

31、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 195,375.00 619,860.49

减:利息收入 3,084,531.88 1李志蛟,936,462.45

汇兑损失

减:汇兑收益

手续费 4,668,450.75 5,178,684.80

合计 1,779,293.87 3,862,082.84

32、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 142,049.80 -257,497.99

合计 142,049.80 -257,497.99

33、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 8,695,768.84 7,721,925.63

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

450,000.00

益的金融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 25,000.00

合计 9,170,768.84 7,721,925.63

公司本年度购买招商银行结构性存款产生投资收益450,000万元。

34、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

63

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动资产处置利得合计 7,085.00 261,686.35 7,085.00

其中:固定资产处置利得 7,085.00 261,686.35 7,085.00

政府补助 617,778.40 529,778.40 617,778.40

废品收入 365,174.39 365,174.39

其他 56,861.97 1,002,970.61 56,861.97

合计 1,046,899.76 1,794,435.36 1,046,899.76

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

配送中心升级改造政府补助 120,000.00 120,000.00 与资产相关

食品基地宫廷御点项目政府

120,000.00 120,000.00 与资产相关

补助

烤鸭食品安全可追溯系统建

120,000.00 120,000.00 与资产相关

设项目政府补助

旅游委统一配送固定资产 39,778.40 39,778.40 与资产相关

漷县镇政府奖励 100,000.00 80,000.00 与收益相关

全聚德展览馆补贴 98,000.00 与资产相关

合肥庐阳区政府奖励 20,000.00 与收益相关

商委补助 50,000.00 与收益相关

合计 617,778.40 529,778.40 --

其他说明:

35、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 169,411.18 120,429.54 169,411.18

其中:固定资产处置损失 169,411.18 120,429.54 169,411.18

罚款支出 2,000.00 4,300.00 2,000.00

其他 62,248.41 79,049.39 62,248.41

合计 233,659.59 203,778.93 233,659.59

其他说明:

64

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36、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 20,006,585.69 17,646,042.56

递延所得税费用 186,013.65 137,498.94

合计 20,192,599.34 17,783,541.50

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 93,017,533.08

按法定/适用税率计算的所得税费用 23,254,383.27

子公司适用不同税率的影响 -14,095.22

调整以前期间所得税的影响 597,908.93

非应税收入的影响 -10,688,882.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,252,850.43

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -29,760.60

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

5,820,194.67

损的影响

所得税费用 20,192,599.34

其他说明

37、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到押金、保证金 13,487,766.97 12,131,602.43

收到的政府补助 120,000.00 529,778.40

其他

合计 13,607,766.97 12,661,380.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

65

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

付现销售费用 129,944,069.95 118,625,357.04

付现管理费用 70,711,857.55 79,904,986.60

合计 200,655,927.50 198,530,343.64

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

赎回结构性存款 50,000,000.00 0.00

合计 50,000,000.00 0.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

购买结构性存款 330,000,000.00 0.00

合计 330,000,000.00 0.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

北京宝龙达信息技术有限公司 0.00 490,000.00

合计 0.00 490,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

合计 0.00 0.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

66

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

38、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 72,824,933.74 71,049,106.73

加:资产减值准备 142,049.80 -257,497.99

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

26,365,483.45 25,750,402.80

物资产折旧

无形资产摊销 2,340,754.24 2,143,675.89

长期待摊费用摊销 15,408,561.86 11,135,534.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

162,326.18 -141,256.81

的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 1,779,293.87 619,860.49

投资损失(收益以“-”号填列) -9,170,768.84 -7,721,925.63

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 186,013.64 274,997.88

存货的减少(增加以“-”号填列) 10,514,784.93 11,556,104.42

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

-16,077,758.87 730,462.92

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

10,631,339.21 -17,576,464.74

列)

经营活动产生的现金流量净额 115,107,013.21 97,563,000.70

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 383,408,830.31 644,369,195.97

减:现金的期初余额 639,552,627.33 268,036,947.30

现金及现金等价物净增加额 -256,143,797.02 376,332,248.67

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 383,408,830.31 639,552,627.33

其中:库存现金 520,965.75 520,536.75

67

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

可随时用于支付的银行存款 382,887,864.56 639,032,090.58

三、期末现金及现金等价物余额 383,408,830.31 639,552,627.33

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司上半年与江苏饪我行餐饮管理有限公司共同设立南京德致兴餐饮管理有限公司,合

并报表范围与上年比增加一家企业,该店坐落在南京市秦淮区王府大街8号测绘大厦4楼,注

册资本100万元,本公司持股51%,于2015年4月1日开始营业。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

三元金星 北京 北京 加工 60.00% 设立

仿膳食品公司 北京 北京 销售 100.00% 设立

同一控制下企业

仿膳饭庄 北京 北京 餐饮 100.00%

合并

同一控制下企业

丰泽园饭店 北京 北京 餐饮 100.00%

合并

同一控制下企业

四川饭店 北京 北京 餐饮 100.00%

合并

同一控制下企业

三元桥全聚德 北京 北京 餐饮 100.00%

合并

润德恒信 北京 北京 餐饮 70.00% 设立

聚兴德 北京 北京 餐饮 51.00% 设立

聚成德 北京 北京 餐饮 51.00% 设立

郑州全聚德 郑州 郑州 餐饮 100.00% 设立

青岛全聚德 青岛 青岛 餐饮 100.00% 设立

常州全聚德 常州 常州 餐饮 60.00% 设立

重庆全聚德 重庆 重庆 餐饮 100.00% 设立

68

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非同一控制下企

新疆全聚德 新疆 新疆 餐饮 100.00%

业合并

杭州全聚德 杭州 杭州 餐饮 100.00% 设立

沈阳全聚德 沈阳 沈阳 餐饮 100.00% 设立

非同一控制下企

无锡金聚源 无锡 无锡 餐饮 80.00%

业合并

合肥聚德龙达 合肥 合肥 餐饮 51.00% 设立

上海浦东全聚德 上海 上海 餐饮 90.00% 设立

上海聚谊

上海 上海 餐饮 100.00% 设立

南京全聚德 南京 南京 餐饮 51.00% 设立

同一控制下企业

培训中心 北京 北京 培训 100.00%

合并

同一控制下企业

鉴定所 北京 北京 鉴定 100.00%

合并

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

三元金星 40.00% 5,519,751.88 11,441,852.99 69,306,041.42

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

三元金 131,179, 78,666,9 209,846, 36,581,0 36,581,0 158,299, 82,243,3 240,542, 52,472,1 52,472,1

0 0

星 187.95 89.15 177.10 73.57 73.57 130.55 56.19 486.74 30.42 30.42

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

191,359,400. 13,799,379.7 13,799,379.7 15,835,761.5 196,589,102. 18,339,808.9 18,339,808.9 20,540,443.8

三元金星

11 0 0 0 86 3 3 2

69

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他说明:

(4)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

聚德华天 北京 北京 餐饮 30.91% 权益法

鸿德华坤 北京 北京 餐饮 49.00% 权益法

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

聚德华天 鸿德华坤 聚德华天 鸿德华坤

流动资产 253,507,587.65 3,698,809.89 225,816,157.87 2,870,310.40

非流动资产 79,383,577.65 1,092,090.19 83,240,753.40 1,112,214.49

资产合计 332,891,165.30 4,790,900.08 309,056,911.27 3,982,524.89

流动负债 88,484,784.40 2,777,520.38 81,967,577.53 2,127,574.69

非流动负债 73,443,269.22 74,741,946.76

负债合计 161,928,053.62 2,777,520.38 156,709,524.29 2,127,574.69

净资产 170,963,111.68 2,013,379.70 152,347,386.98 1,854,950.20

少数股东权益 2,761,052.19 2,263,506.21

归属于母公司股东权益 168,202,059.49 150,083,880.77

按持股比例计算的净资

51,991,256.59 986,556.05 46,390,927.55 908,925.60

产份额

对联营企业权益投资的

51,991,256.59 986,556.05 46,390,927.55 908,925.60

账面价值

营业收入 258,176,726.15 14,219,795.99 238,294,052.36 12,232,330.27

净利润 28,378,938.40 158,429.50 25,851,164.12 -286,192.36

综合收益总额 28,378,938.40 158,429.50 25,851,164.12 -286,192.36

本年度收到的来自联营

0.00 0.00 0.00 404,386.93

企业的股利

70

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以

及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进

行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对

本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分

析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本

公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情

况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行

是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险【包括利率风险、

汇率风险和其他价格风险(商品价格风险/权益工具价格风险等)】。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具

和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存

在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务

状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评

估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行

监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方

式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没

有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的31.67%

(2014年12月31日:33.97%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占

本公司其他应收款总额的61.49%(2014年12月31日:64.13%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,

以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况

进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足

短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2015年6月30日,

本公司尚未使用的银行借款额度为人民币30,000万元(2014年12月31日:人民币30,000万元)。

期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析

71

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

如下(单位:人民币万元):

期末数

项 目 一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合 计

金融负债:

应付账款 7,767.68 78.78 36.33 93.15 7,975.94

应付股利 1.8 1.8

其他应付款 7,800.60 927.39 1,295.41 3,114.73 13,138.13

金融负债和或有负债合

15,568.28 1,006.17 1,331.74 3,209.68 21,115.87

期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析

如下(单位:人民币万元):

期初数

项 目 一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合 计

金融负债:

应付账款 9,677.53 78.78 36.33 93.15 9,885.79

应付股利 1.8 1.8

其他应付款 5,767.45 927.39 1,295.41 3,114.73 11,104.98

金融负债和或有负债合

15,444.98 1,006.17 1,331.74 3,209.68 20,992.57

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账

面金额有所不同。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金

融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风

险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审

阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并

使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、

发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2015年6

月30日,本公司的资产负债率为20.12%(2014年12月31日:19.48%)。

72

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

首旅集团 北京 旅游业 236,867 万元 42.67% 42.67%

本企业的母公司情况的说明

报告期内,母公司注册资本变化如下:

单位:万元

期初数 本期增加 本期减少 期末数

236,867 -- -- 236,867

本企业最终控制方是首旅集团。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

聚德华天 联营企业

鸿德华坤 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

北京新世纪饭店有限公司(以下简称新世纪饭店) 同一最终控制方

北京贵宾楼饭店有限公司(以下简称贵宾楼饭店) 同一最终控制方

兆龙饭店有限公司(以下简称兆龙饭店) 同一最终控制方

北京欣燕都酒店连锁有限公司(以下简称欣燕都酒店) 同一最终控制方

北京颐和园宾馆有限公司(以下简称颐和园宾馆) 同一最终控制方

北京新燕莎(控股)集团有限责任公司(以下简称新燕莎) 同一最终控制方

北京首商集团股份有限公司(以下简称首商股份) 同一最终控制方

香山饭店有限责任公司(以下简称香山饭店) 同一最终控制方

73

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

北京首汽汽车修理有限公司(以下简称首汽修理) 同一最终控制方

北京市上园饭店(以下简称上园饭店) 同一最终控制方

北京市北京饭店(以下简称北京饭店) 同一最终控制方

北京凯威大厦有限公司(以下简称凯威大厦) 同一最终控制方

北京首旅置业集团有限公司(以下简称首旅置业) 同一最终控制方

北京国际饭店(以下简称国际饭店) 同一最终控制方

北京展览馆宾馆有限公司(以下简称北展宾馆) 同一最终控制方

北京首旅燕京大厦物业管理有限责任公司(以下简称燕京大

同一最终控制方

厦)

广州首旅建国酒店有限公司(以下简称首旅建国) 同一最终控制方

北京神舟国际旅行社集团有限公司(以下简称神舟国旅) 同一最终控制方

北京首旅酒店(集团)股份有限公司(以下简百度市值称首旅酒店) 同一最终控制方

北京新桥饭店有限公司(以下简称新侨饭店) 同一最终控制方

北京市京伦饭店有限责任公司(以下简称京伦饭店) 同一最终控制方

北京首采联合电子商务有限责任公司(以下简称首采联合) 同一最终控制方

北京聚全餐饮有限责任公司(以下简称聚全公司) 同一最终控制方

北京市长富宫中心有限责任公司(以下简称长富宫中心) 同一最终控制方

北京亮马河大厦有限公司(以下简称亮马河大厦) 同一最终控制方

北京市西苑饭店(以下简称西苑饭店) 同一最终控制方

北京东来顺集团有限责任公司(以下简称东来顺集团) 同一最终控制方

北京市建国饭店公司(以下简称建国饭店) 同一最终控制方

北京首都旅游集团财务有限公司(以下简称首旅财务公司) 同一最终控制方

董事、监事及高级管理人员 关键管理人员

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

首采联合 销售商品 975,260.47 1,747,377.00

鸿德华坤 销售商品 1,730,364.53 1,885,650.96

神舟国旅 销售商品 22,673.50 87,045.00

兆龙饭店 销售商品 16,486.84 33,003.60

74

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

京伦饭店 销售商品 120,947.52 109,486.50

东来顺集团 销售商品 6,914.10 4,217.30

贵宾楼 销售商品 32,555.90 1,736.00

国际饭店 销售商品 40,751.97 29,914.80

亮马河大厦 销售商品 34,658.46 52,434.50

长富宫中心 销售商品 15,631.28 9,556.80

首旅置业 销售商品 40,125.56 48,953.68

首商股份 销售商品 2,251,280.55 0.00

北京饭店 销售商品 35,722.05 0.00

凯威大厦 销售商品 10,602.91 0.00

首旅燕京大厦 销售商品 5,278.97 0.00

西苑饭店 销售商品 9,970.00 0.00

建国饭店 销售商品 1,743.59 0.00

欣燕都酒店 销售商品 15,916.75 0.00

新世纪饭店 销售商品 635.90 0.00

首旅酒店 销售商品 4,173.33 0.00

新北纬 销售商品 0.00 180,263.80

香山饭店 销售商品 0.00 29,894.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

欣燕都酒店 房屋 1,419,225.90 1,391,538.46

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

首旅集团 租赁房屋 4,981,300.00 3,760,000.00

聚全公司 租赁房屋 1,000,000.00 1,000,000.00

关联租赁情况说明

说明:

1、本公司作为出租房

根据丰泽园饭店与欣燕都酒店签订的协议,出租给欣燕都酒店位于北京西城区珠市口西

大街83号房屋用于客房出租(此房产系本公司从母公司首旅集团租入),建筑面积3560平方

米。租赁期十五年零四个月,从2011年5月24日至2026年9月25日,第一租赁年度至第三租赁

75

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

年度的租金为300万元;第四至第六个租赁年度的年租金为人民币309万元;第七至第九个租

赁年度的年租金为人民币318.27万元;第十至第十二个租赁年度的年租金为327.82万元;第十

三至第十五个租赁年度的年租金为人民币337.65万元。

2、本公司作为承租方

根据丰泽园饭店与首旅集团签订的协议,丰泽园饭店租赁首旅集团位于北京宣武区珠市

口西大街83号房屋用于客房出租、餐饮服务等,租赁期十年,从2006年6月1日至2016年5月31

日,第一年房屋年租金为人民币410万元,从第二年起,每年房屋租金在上一年租金基础上增

加5%;依据首旅集团《关于暂缓收取丰泽园饭店年租金增加额的批复》(首旅发【2010】23

号)文件精神,双方同意自2010年1月1日至2012年12月31日止,房屋租金缴纳标准核定为528

万元/年,此期限内房屋年租金环比递增5%暂缓执行。自2013年1月1日起,上述核定缴纳标准

自行终止,租赁金额按2009年度租金基数4,652,090.60元环比递增5%的基础上,再增加前期投

入装修摊销费62.8万元的合计数计算缴纳,2014年共计确认租赁费5,756,929.89元。

根据四川饭店与聚全公司签订的房屋租赁合同,四川饭店租赁聚全公司位于北京市西城

区新街口北大街3号房屋用于餐饮经营,租赁期十年,从2009年11月1日至2019年10月30日止,

其中2009年11月1日至2010年7月31日为免租期,年租金以四川饭店在租赁房屋内经营餐饮项

目上一年度营业收入的10%计算,最低不少于人民币200万元。

(3)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 1,046,462.00 1,292,018.00

(4)其他关联交易

截至2015年6月30日止,本集团存放于首旅财务公司的存款期末余额为12,725,712.62元,

共计产生利息收入44,143.3元。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 鸿德华坤 344,305.60 17,215.28 345,837.60 17,291.88

应收账款 首商股份 121,479.55 6,073.98 78,309.90 3,915.50

应收账款 首采联合 38,585.00 1,929.25 73,514.29 3,675.71

应收账款 神舟国旅 50,076.00 2,503.80 23,548.00 1,177.40

应收账款 西苑饭店 0.00 0.00 22,977.40 1,148.87

76

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应收账款 京伦饭店 60,701.60 3,035.08 17,882.50 894.13

应收账款 新桥饭店 4,188.00 209.40 4,188.00 418.80

应收账款 首旅置业 29,808.90 1,490.45 3,142.00 157.10

应收账款 东来顺集团 1,892.10 94.61 1,288.50 64.42

应收账款 北展馆 520.00 26.00 520.00 26.00

应收账款 长富宫中心 5,244.00 262.20 796.00 39.80

应收账款 建国饭店 1,200.00 60.00 0.00 0.00

应收账款 欣燕都 1,441.60 72.08 0.00 0.00

应收账款 首旅燕京大厦 6,176.40 308.82 0.00 0.00

应收账款 凯威大厦 9,957.00 497.85 0.00 0.00

应收账款 兆龙饭店 19,289.60 964.48 0.00 0.00

应收账款 首旅酒店 780.00 39.00 0.00 0.00

应收账款 贵宾楼饭店 2,568.00 128.40 0.00 0.00

应收账款 新世纪饭店 744.00 37.20 0.00 0.00

应收账款 国际饭店 5,743.00 287.15 0.00 0.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 首旅集团 3,429,156.66 3,429,156.66

其他应付款 聚全公司 5,000,000.00 5,000,000.00

其他应付款 京伦饭店 150,000.00 150,000.00

其他应付款 广州首旅建国 150,000.00 150,000.00

预收账款 京伦饭店 100,000.00 150,000.00

预收账款 广州首旅建国 150,000.00 200,000.00

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

经营租赁承诺

截至2015年6月30日止,本司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

单位:元

77

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

截至2015年6月30日止,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至2015年6月30日止,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

7,653,44 399,961. 7,253,483 2,541,4 162,992.5 2,378,446.0

合计提坏账准备的 100.00% 5.23% 100.00% 6.41%

4.91 88 .03 38.62 7 5

应收账款

7,653,44 399,961. 7,253,483 2,541,4 162,992.5 2,378,446.0

合计 100.00% 5.23% 100.00% 6.41%

4.91 88 .03 38.62 7 5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄 期末余额

78

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 7,430,558.07 371,527.90 5.00%

1至2年 30,249.84 3,024.98 10.00%

2至3年 17,184.00 2,577.60 15.00%

3至4年 738.00 221.40 30.00%

4至5年 30,250.00 18,150.00 60.00%

5 年以上 4,460.00 4,460.00 100.00%

合计 7,513,439.91 399,961.88 5.32%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 236,969.31 元;

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

名称 应收账款余额 占应收账款比例 坏账准备

北京中农大地科技发展有限公司金码大酒店 261,615.00 3.42% 13,080.75

铜陵市聚鑫餐饮管理有限公司 250,003.00 3.27% 12,500.15

国旅总社 206,341.00 2.70% 10,317.05

内蒙古包头友谊路全聚德烤鸭店 158,334.00 2.07% 7,916.70

连云港市德聚华天酒店管理有限公司 123,002.00 1.61% 6,150.10

合计 999,295.00 13.06% 49,964.75

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

79

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

162,060, 67,891.2 161,992,4 140,165 140,088,37

合计提坏账准备的 100.00% 0.04% 100.00% 77,165.16 0.06%

362.19 4 70.95 ,537.77 2.61

其他应收款

162,060, 67,891.2 161,992,4 140,165 140,088,37

合计 100.00% 0.04% 100.00% 77,165.16 0.06%

362.19 4 70.95 ,537.77 2.61

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 723,389.40 36,169.47 5.00%

1至2年 8,532.97 853.30 10.00%

2至3年 710.00 106.50 15.00%

3至4年 0.00 0.00 30.00%

4至5年 49,469.91 29,681.95 60.00%

5 年以上 1,080.02 1,080.02 100.00%

合计 783,182.30 67,891.24 8.67%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

80

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额 9,273.92 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金 2,277,530.12 1,611,235.12

备用金 578,800.00 565,095.00

合并范围内组合 148,920,849.77 127,921,275.93

特项组合 9,500,000.00 9,500,000.00

往来款 686,653.89 476,648.89

其他 96,528.41 91,282.83

合计 162,060,362.19 140,165,537.77

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末余额

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比例

上海武宁路店 往来款 105,270,000.00 2 年以内 64.96%

紫禁城影音公司 影视投资款 9,500,000.00 3拔丝山药的做法,全聚德:2015年半年度财务报告,腊月二十六 年以内 5.86%

杭州全聚德 往来款 9,459,787.40 2 年以内 5.84%

南京全聚德 借款及利息 7,750,000.00 1 年以内 4.78%

食品公司 往来款 12,539,058.56 1 年以内 7.74%

合计 -- 144,518,845.96 -- 89.18%

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 560,078,298.21 560,078,298.21 559,568,298.21 559,568,298.21

对联营、合营企

55,995,621.99 55,995,621.99 47,299,853.15 47,299,853.15

业投资

合计 616,073,920.20 616,073,920.20 606,868,151.36 606,868,151.36

81

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(1)对子公司投资

单位: 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

全聚德上海浦东

900,000.00 900,000.00

全聚德三元桥店 2,161,440.00 2,161,440.00

全聚德重庆店 53,552,831.35 53,552,831.35

三元金星 72,000,000.00 72,000,000.00

仿膳饭庄 8,923,152.83 8,923,152.83

丰泽园饭店 27,134,976.13 27,134,976.13

四川饭店 19,048,641.85 19,048,641.85

全聚德青岛店 56,889,300.00 56,889,300.00

全聚德双井店 1,530,000.00 1,530,000.00

全聚德郑州店 52,437,927.03 52,437,927.03

全聚德双榆树店 1,400,000.00 1,400,000.00

仿膳食品公司 70,788,873.91 70,788,873.91

培训中心 433,389.50 433,389.50

鉴定所 174,565.61 174,565.61

新疆全聚德 160,958,200.00 160,958,200.00

全聚德杭州店 4,500,000.00 4,500,000.00

全聚德沈阳店 4,000,000.00 4,000,000.0关雪盈0

全聚德无锡店 10,400,000.00 10,400,000.00

全聚德合肥店 2,805,000.00 2,805,000.00

全聚德大兴店 1,530,000.00 1,530,000.00

全聚德常州店 3,000,000.00 3,000,000.00

全聚德上海武宁

5,000,000.00 5,000,000.00

路店

全聚德南京店 0.00 510,000.00 510,000.00

合计 559,568,298.21 510,000.00 560,078,298.21

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备

82

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

权益法下 宣告发放 期末余额

其他综合 其他权益 计提减值

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

46,390,92 8,618,138 55,009,06

聚德华天

7.55 .39 5.94

908,925.6 986,556.0

鸿德华坤 77,630.45

0 5

47,299,85 8,695,768 55,995,62

小计

3.15 .84 1.99

47,299,85 8,695,768 55,995,62

合计

3.15 .84 1.99

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 392,295,199.08 141,185,216.74 385,540,247.11 147,700,077.手抖是什么原因68

其他业务 19,341,930.04 932,305.78 18,003,087.99 931,739.61

合计 411,637,129.12 142,117,522.52 403,543,335.10 148,631,817.29

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 64,199,039.43 63,285,167.42

权益法核算的长期股权投资收益 8,695,768.84 7,721,925.63

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

450,000.00

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 25,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

83

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 73,369,808.27 71,007,093.05

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -162,326.18

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

0.00

减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 617,778.40

受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

0.00

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单 0.00

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 0.00

委托他人投资或管理资产的损益 0.00

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提

0.00

的各项资产减值准备

债务重组损益 0.00

企业重组费用,如安置职工的支出、整合

0.00

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

0.00

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

0.00

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

0.00

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外,持有交易性金融资产、交易性

450,000.00

金融负债产生的公允价值变动损益,以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

84

中国全聚德(集团)股份有限公司 2015 年半年度报告全文

可供出售金融资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 0.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

0.00

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

0.00

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 357,787.95

减:所得税影响额 315,810.04

少数股东权益影响额 142,328.67

合计 805,101.46 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 5.14% 0.222 0

扣除非经常性损益后归属于公司

5.08% 0.2194 0

普通股股东的净利润

85

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